根据您的企业的位置，您可能需要支付或汇出某些州特定的税收。你的企业应该了解的一种州税是总收入税(GRT)。继续往下读，了解总收入税，以及你是否有责任将其汇往你所在的州。

什么是总收入税?

到底什么是总收入税?在我们回答这个问题之前，你必须知道总收入是多少。

总收入包括你的生意总营收没有营业费用和折扣等扣减。基本上，总收入是你的企业在一年中获得的总收入。

总收入税是一些企业必须对总收入支付的税。不像销售税在美国，总收入税通常不是由消费者支付的(例如，在销售点)。但是，在某些地区可以对消费者实施GRT。

有些州征收总收入税，而不是企业所得税．然而，有些州两种税都有。与企业所得税一样，总收入税也因州而异。如果你所在的州征收总收入税，你需要为你的企业收入支付一个GRT税率(例如，0.23%)。

简而言之，你的企业的GRT负债通常取决于:

• 你的国家
• 类型的业务
• 你们公司的收入是多少

虽然不常见，但一些州(如新墨西哥)在销售点对顾客征收总收入税(类似于销售税)。而其他州，如夏威夷，对每一笔交易征收一种与GRT类似的税，称为一般消费税(GET)。

有总收入税的州

在这一点上，你可能会想，哪些州有总收入税？很高兴你问…

与其他税种不同，并不是每个州都要求企业缴纳GRT。事实上，只有9个州实行某种GRT。征收总收入税的州包括:

• 特拉华州
• 密歇根
• 内华达
• 新墨西哥
• 俄亥俄州
• 俄勒冈州
• 田纳西州
• 德州
• 华盛顿

请记住，上述列表可能会随着时间的推移而扩展。更多的州正在考虑征收总收入税。

此外，总收入税率和规定可能因州而异。想要了解每个州的要求，请继续阅读。

特拉华州

根据特拉华州税务局的说法，任何在该州“从事业务”的公司都必须拥有营业执照并支付通。如果你在特拉华州销售商品或提供服务，你必须交税。根据企业的业务活动，总收入税率从0.0945%到0.7468%不等。

如果您的企业在州内没有实体存在(例如，通过邮件向特拉华州的客户发送订单)，您不负责支付GRT。

特拉华州的总收入税是每月或季度，取决于你lookback时期．如果你是月度申报者，你的GRT应该在每个月的第20天或之前到期。季度申报人必须在季度结束后的第一个月的最后一天或之前将其GRT汇到州政府。

你可以填写特拉华州总收入税表格在线．或者，你可以打印并邮寄纸质表格到州政府。登录到您的特拉华州帐户在线访问和打印您的纸质表格。

密歇根

的密歇根营业税(MBT)征收4.95%的企业所得税，修改后的总收入税率为0.8%。

在以下情况下，任何在密歇根有实质性联系(或存在)的企业都需要缴纳修改后的总收入税:

• 在纳税年度，他们在密歇根有一天以上的实体存在或
• 如果纳税人在密歇根积极招揽销售并且总收入超过35万美元

总收入低于35万美元的纳税人不需要支付密歇根总收入税。

要注册MBT，请使用密歇根财政部在线门户。

要了解更多关于密歇根商业税的信息，请查看国家的常见问题和网站．

内华达

的内华达州税务局该州规定，所有在纳税年度总收入超过400万美元的企业都必须缴纳内华达州总收入税，即商业税。某些实体，如非营利组织，是免税的。看看内华达的网站查阅获豁免实体的完整名单。

您内华达州的GRT费率取决于您公司所属的业务类别(NAICS代码)。大多数企业的税率在0.05%到0.3%之间。零售贸易公司的税率为0.111%。

要注册内华达商业税，请填写Nexus问卷然后寄给内华达税务部门。

商业税申报单应在财政年度结束(6月30日)后45天内提交。如果第45天是假日或周末，则应在下一个工作日返回。

使用形式txr - 030.01提交你的内华达商业税申报表。你可以用电子方式提交申报表在线或者邮寄一份硬拷贝到州政府。

新墨西哥

新墨西哥州的销售税被称为总收入税。在新墨西哥州，企业负责向消费者征收这种税。作为企业主，你必须将新墨西哥州的GRT收缴到州税务机关。

在某些情况下，新墨西哥州的GRT已经包括在出售价格中。

在大多数情况下，货物和财产(有形的和无形的)的销售和租赁都要征税。与其他一些州不同，新墨西哥州的销售和业绩都要纳税。

对于新墨西哥州的企业来说，总收入税是根据企业所在地征收的。

新墨西哥州目前的州总收入税率是5.125%．然而，根据您所在的地区，GRT率可能高达9.4375%。

有关新墨西哥州GRT的更多信息，请查看新墨西哥州税收和收入部门的网站．

俄亥俄州

俄亥俄州的总收入税被称为商业活动的税收(猫)。这是俄亥俄州对包括零售、批发、服务和制造业在内的许多企业征收的年度税。这包括独资企业、有限责任公司、S公司、公司、被忽视的实体、信托公司和所有其他类型的企业。

在俄亥俄州，每个日历年应纳税总收入超过15万美元的企业必须注册CAT，提交申报表，并向州政府付款。一些企业，比如非营利组织，不受俄亥俄州CAT的限制。

如果一个州外的人在俄亥俄州有“亮线”存在，也需要注册并支付CAT费用。联系）.如果你有:

• 一年内至少有5万美元的财产
• 在一个日历年里，在本州的工资单上有5万美元或更多
• 俄亥俄州的应税总收入在50万美元以上
• 占你在俄亥俄州的全部财产、工资或总收入的25%或更多
• 在该州定居

在2006年及以后的历年，纳税人的应税总收入为100万美元或以下，每年必须支付至少150美元的CAT。州对超过1,000,000美元的应税总收入按0.26%征税。你可以在俄亥俄州税务部门网站．

CAT的截止日期取决于你的生意赚多少钱。如果你在俄亥俄州的总收入为15万到100万美元，那么每年5月10日就要交税。如果你的总收入超过100万美元，你必须在5月10日、8月10日、11月10日和2月10日按季度支付。

申请俄亥俄CAT的企业必须使用俄亥俄州业务网关以电子方式申报和缴纳税款。你也可以用猫Telefile以电子方式提交和支付你的俄亥俄州总收入税。

俄勒冈州

和俄亥俄州一样，俄勒冈州也有CAT (企业活动的税收）.如果企业在俄勒冈州做生意，他们必须支付俄勒冈州的CAT。这包括所有企业实体类型(如:S Corp, LLC等)。有些项目不受CAT限制，包括机动车燃料销售、零售和杂货批发。

俄勒冈州有四个门槛来决定是企业还是单一团体对CAT负责。门槛取决于该企业或集团在一年内的商业活动数量。看看俄勒冈州的CAT阈值:

• (销售额低于75万美元):无CAT要求。
• 750000美元+:企业或单一团体必须注册CAT。
• 1000000美元:商业或单一团体必须提交申报表。
• 超过1000000美元:企业或单位团体必须提交申报表并支付CAT。

在达到75万美元的门槛后30天内为您的企业注册俄勒冈州的总收入税。未登记的罚款为每月100元，每公历年最高1000元。

只有在俄勒冈州从事应税商业活动超过100万美元的纳税人才必须纳税。俄勒冈州的CAT税率是250美元外加你的应税商业活动的0.57%。

俄勒冈CAT是一种年度税。CAT每年4月15日到期。预计上一季度的付款将在4月30日、7月31日、10月31日和1月31日到期。如果你希望在日历年里承担超过5000美元的CAT责任，你必须向州政府支付预估款项。

你可以支付俄勒冈州企业活动税在线或者通过邮件OR-CAT-V．

田纳西州

所有的企业都必须支付田纳西州的总收入税，或“营业税”，如果他们在田纳西州的任何一个县的销售额超过10,000美元，并在该州有实质性的联系。这可以包括在该州有实体业务位置的公司，以及在田纳西州进行某些活动的州外企业。

如果你在州内，总收入超过3000美元但少于1万美元，你必须从你的县获得最低限度的活动许可证。如果你的总收入超过1万美元，你必须获得标准的营业执照。除非你有适当的执照，否则你不能操作。

您的田纳西营业税注册在线通过田纳西州纳税人接入点(TNTAP)。

你支付的总收入税额取决于你的企业分类。要确定您公司的分类，请查看营业税分类指南．在你找到你的分类之后，看看田纳西州税务局来找到你的价格。

你的纳税申报单在你的财政年度结束后的第四个月的第15天到期(例如，如果你的财政年度与日历年一致，4月15日)。

你可以通过电子方式填写纳税申报单，也可以邮寄到政府形式BUS428．要在线申报和支付总收入税，请使用在线门户网站(TNTAP)。

德州

德克萨斯州的总收入税被称为德州特许税．根据德州审计长的说法，“每一个在德州成立或在德州经营的应税实体都必须申报纳税。特许税包括公司、S公司、有限责任公司、合伙企业、商业协会等实体。

以下实体免交德克萨斯特许经营税:

• 独资经营(单一成员有限责任公司除外);
• 完全由自然人直接所有的普通合伙(有限责任合伙除外)
• 根据《税法》第171章B小节免税的实体
• 某些未合并的被动实体
• 某些授予人信托、自然人地产和托管
• 房地产抵押贷款投资管道和某些合格的房地产投资信托
• 根据《保险法》第2212章设立的非营利性自我保险信托
• 根据《国内税收法典》第401(a)条合格的信托公司
• 根据《国内税收法》第501(c)(9)条豁免信托
• 非公司政治委员会

一般来说，所有在德州注册的公司，或有关联或会面经济关系该州的门槛必须每年提交一份特许经营税申报表。要了解贵公司是否负责德克萨斯特许经营税，请填写责任调查问卷．

当你在州注册你的公司时，你就自动注册了特许经营权税销售税许可证）.

你欠税的数额取决于你的实体的保证金。使用德州特许税计算器看看你得付多少钱。如果你的生意的年营收少于1180000美元或者少于1000美元，你就不需要缴税。如果您的年收入为2000万美元或更少，您可以使用EZ计算(将您的总收入乘以0.375%的税率)。

德州GRT定于每年5月15日到期。如果5月15日是周末或假日，那么您的表格和付款将在下一个工作日到期。

您可以在网上以电子方式提交和支付特许经营税。或者,你也可以填写表格然后寄到州政府。你使用的形式取决于你的情况(例如，没有税款，使用EZ计算，等等)。

华盛顿

华盛顿的总收入税是华盛顿商业和职业税．你必须在华盛顿税务部门登记，支付B&O税，如果:

• 你的企业需要征收销售税
• 你的总收入是每年12,000美元或更多
• 你的企业需要向税务局缴纳税款或费用
• 您是特殊木材产品的买家或加工者

你可以在网上注册华盛顿B&O税我的金龟子．在您在州注册后，您将收到关于B&O税的纳税申报频率的信息。以下是每个频率的缴税时间细分:

• 月申报者:次月25日
• 季度申报:季度结束后的月末
• 年度申报日期:4月15日

B&O税率取决于你的分类。要找到你的分类，请查看税务局的网站．一旦你知道你的业务的分类，你就可以使用此列表查找您的费率．

您可以在您的消费税申报单上报告并支付B&O税，或通过我的DOR在线电子申报。

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本文自2020年10月13日发表之日起进行了更新。

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