了解你的企业财务状况是拥有小企业的一部分。你的公司应该有三份主要的财务报表:资产负债表，损益表，以及现金流量表。什么是现金流量表?

什么是现金流量表?

现金流量表，或现金流量表，是指在某一特定时期内现金流入和流出的数额。现金流量表只包括你的企业拥有的实际现金数量。没有信用记录。现金流量表分为三个部分，分别是经营、投资和融资。

你可以有正的现金流，这表明你的企业有更多的钱流入比你的支出。或者，你可以有负的现金流，这表明你花的钱比你赚的钱多。

如果一个顾客购买了没有付款的东西，不要把它包括在你的现金流量表中。而且，如果你赊账从供应商那里买东西，除非你付款，否则你的现金流量表不会包括它。现金流量表只会在你的公司确实有资金或资金确实离开公司时才会记录。

现金流量表显示了你的资金的流入和流出，但它没有给出一个准确的盈利情况。因为现金流量表不包括信贷，你可能有负现金流．例如，如果你使用权责发生制，你会在你的账簿中包括贷方。新利18官方网站下载你可能卖了一台割草机给客户，但他们还没有付钱给你。相反，你要给他们开发票。如果你在他们支付你之前做了现金流量表，你的现金流量表将不包括销售。

看看现金流量表的三个部分:经营、投资和融资。现金流量表的最后一行是现金的净增加或减少。

操作

运营衡量的是与你的产品或服务相关的业务的现金流入和流出。

包括你从顾客那里得到的钱。还要包括你为经营你的企业支付的费用。一些常见的经营成本包括营销成本、银行费用、办公用品、租金、员工工资和销货成本。销货成本是指你在原材料和直接劳动力上的花费。

你的企业现金流量表的运营部分表明，你的企业正在从销售中产生足够的钱来维持支出。

投资

现金流量表的第二部分是投资活动。投资反映的是你的企业购买或出售长期资产。资产是你拥有的为你的企业增值的财产。

资产包括你的小企业的设备、股票、财产或其他类似投资。其他一些投资形式包括票据和抵押贷款。你也可以通过出售投资赚到钱。

资金在投资部分的移动速度要慢于运营部分，因为你不会持续地投资或出售投资。投资部分可以显示你的业务正在增长，因为你在为公司的未来投资更多。

融资

要创业，你需要知道如何融资．为你的小企业融资的一种方法是向银行贷款。现金流量表的融资部分着眼于你的公司如何偿还债权人和投资者。

现金流量表的第三部分显示了由于债务、贷款或股息而产生的现金流入和流出。融资部分的负现金流表明你正在偿还债务。当你偿还贷款时，你减少了融资部分的资金。

现金净增加或减少

现金流量表的最后一行告诉你在某一特定时期现金是增加了还是减少了。如果你有一个减少，数字写在括号或圆括号。

谁能从现金流量表中获益?

有些人通过分析现金流量表来检查企业的整体财务状况。这里有一些人可能想看看现金流量表:

• 小企业主
• 投资者
• 银行
• 供应商
• 会计

作为一个小企业主，你需要查看现金流量表，以确定你的企业在某个特定时期的现金流量是正的还是负的。负现金流表明你的业务的收入和支出不是同步的。这意味着你手头没有足够的现金支付费用。增加你的销售额将改善你的现金流。

投资者和贷款人都想确保他们不会从你的生意中赔钱。现金流量表向他们显示，你的企业正在产生足够的钱来偿还你的支出，包括贷款和投资。

供应商可能还想看看你的现金流量表。他们想要确保你有足够的钱偿还他们，特别是如果你从他们那里购买了大量的商品。

如何编制现金流量表

在你看到现金流入和流出之前，你需要知道如何编制现金流量表。

现金流量表的计算方法有两种:直接法和间接法。直接方法和间接方法的区别在于操作部分。

直接法和间接法组织信息的方法不同，但两者在现金流量表上产生的最终数字是相同的。

现金流量直接法

直接法不象间接法那样经常使用。直接法包括一份现金流入和流出的详细清单。

用直接法，显示你的顾客给你的现金金额。不包括折旧直接法。

在直接法中，你需要知道任何时候你手头上实际现金的确切数量。由于直接法创建现金流量表需要更多的信息，所以大多数企业使用间接法。

直接现金流量表的例子

下面是使用直接法的基本现金流量表。正如你所看到的，运营部分显示了资金的来源和去向。

每个部分下的所有数字都是美元金额。括号中的数值为负值。

到年底，业务增长了17372美元。这是一个正的2016年现金流量表。尽管这个数字是正面的，但仍然相对较低。如果你的现金流量表是负的或者是低的正值，考虑新的方法管理你的现金流．

现金流量间接法

大多数企业更喜欢使用间接方法来创建现金流量表，因为它不像直接方法需要那么多的信息。间接方法并不能清楚地知道在操作部分资金的确切流向。

用间接法，现金流量表从净收入或损失开始损益表．如果你使用权责发生制，净收入可能包括你实际上还没有的钱。对于权责发生制，即使你没有现金，你也包括应付账款和应收账款。

另一方面，你的现金流只显示你实际拥有多少现金。你需要调整你的收入，使你只有实际的现金在你的运营部门。

调整资产的损益。如果你在某项资产上损失了钱，把损失加起来。加上折旧和摊销因为折旧不是实际的现金，会减少净收入。如果你从某项资产上赚了钱，就减去这笔钱。减去版权等资产的价值，因为你没有从中获得现金。

间接现金流量例子

下面是使用间接法的基本现金流量表。虽然经营部分不同于直接法，但两种方法都有一条反映经营活动产生的净现金流的线。同样，括号中的数字是负数。

这张表显示，与另一个例子相比，现金有显著的净增。一个能产生这种增长的企业可能想要继续它正在做的事情。经营活动产生的净现金流足以产生正的现金流量表，这正是投资者所期待的。

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