《美国救援计划》于2021年3月11日签署成为法律。本文进行了更新，包括新计划下的所得税抵免变更信息。
如果你有一个低收入或中等收入的工人，他们可能有资格获得收入所得税抵免(EITC)。继续读下去，了解所有有关劳动收入抵免的信息，包括谁有资格获得抵免，以及工人如何申请抵免。
所得税抵免概述
劳动所得税抵免，或劳动收入抵免(EIC)，是一种可退还的税收抵免低收入和中等收入工人。工人获得的信用额度取决于收入、申报状况和工人子女的数量。如果你的员工符合抵免条件，他们可以在纳税申报单上申请抵免。
一般来说，员工挣得越少，信贷就越大。而且，有更多孩子的家庭往往会获得更大的信用。
要了解更多关于EIC的信息，以及它如何影响你的员工和工资，请阅读下面的问答。
信贷是做什么的?
EITC抵消了工人的部分或全部联邦所得税。对许多工人来说，它提供了一个额外的收入来源，以帮助抵消其他税收，比如工资税．
谁有资格获得所得税抵免?
如果符合条件，个人就有资格申请所得税抵免所有三个下列规定:
- 有收入和调整后的总收益(AGI)在一定范围内
- 符合美国国税局的基本规定
- 要么符合那些没有合格孩子的规定或有一个符合所有符合条件的孩子吗
那么，什么样的孩子才算合格呢?如果一个工人有一个孩子和他们一起生活，他们可能有资格享受EITC。每个申请的孩子必须通过关系、年龄、居住和联合返回测试，才能被认为是合格的孩子。工人可以审查美国国税局的合格儿童规则为更多的信息。
美国国税局的基本规则包括拥有有效的社会保险号(工人、工人的配偶和符合资格的子女)，以及使用以下一种存档状态:
- 共同申请结婚
- 户主
- 合格的寡妇或鳏夫
- 单
工人不能要求信贷，如果他们的申报状态是结婚单独申报。
除上述基本规定外，工人还必须满足2021纳税年度的以下要求:
- 一年的投资收益必须少于$3,650
- 不能提交表格2555(外国劳动收入)或表格2555- ez(外国劳动收入除外)
- 总收入必须至少为1美元
- 劳动收入和AGI必须不超过美国国税局设定的阈值(见下文)
对于2021纳税年度(2022年期间提交的申报表)，劳动收入和AGI不能超过以下阈值:
| 0排位赛的孩子 | 1符合条件的孩子 | 2符合条件的孩子 | 3 +合格的孩子 | |
| 单身、户主或符合资格的寡妇 | 15980美元 | 42158美元 | 47915美元 | 51464美元 |
| 共同申请结婚 | 21920美元 | 48108美元 | 53865美元 | 57414美元 |
工人可以使用国税局的EITC助理看看他们是否有资格获得信贷。
有例外吗?
特殊规则应用适用于军人、部长和神职人员。受到灾难影响的工人和纳税人某些类型的残疾收入或者残疾儿童也有资格获得信贷。
根据上述例外情况，向美国国税局核实你是否符合EITC的资格。
信用卡多少钱?
同样，这种抵免取决于工人的收入、申报状况和孩子的数量。
为2021在课税年度，根据上述因素，所得收入抵免由$1,502*至$6,728不等。挣来的收入抵免2020纳税年度从538美元到6660美元不等。
*美国救市计划2021年3月，将无子女成年人的收入所得税抵免上限从543美元提高到1502美元。
看看2020年和2021年的最高劳动所得税抵免额的细目。
| 符合条件的儿童人数 | 2021年最大收入所得税抵免 | 最大收入所得税抵免2020 | 最大收益, 单身或户主申报者2021年 |
最大收益, 单身或户主申报2020年 |
最大收益, 共同申请人2021年 |
最大收益, 共同申请人2020年 |
| 0 | 1502美元* | 538美元 | 15980美元 | 15820美元 | 21920美元 | 21710美元 |
| 1 | 3618美元 | 3584美元 | 42158美元 | 41756美元 | 48108美元 | 47646美元 |
| 2 | 5980美元 | 5920美元 | 47915美元 | 47440美元 | 53865美元 | 53330美元 |
| ３＋ | 6728美元 | 6660美元 | 51464美元 | 50954美元 | 57414美元 | 56844美元 |
工人们如何获得荣誉?
工人可以通过提交联邦纳税申报单来申请EITC。要在纳税申报单上申请抵免，工人必须提供诸如他们的社会保险号、支出记录和收入报表等信息。工人们可以通过去国税局的网站．
我需要通知员工有关信贷吗?
作为雇主，你有责任通知你的工人关于EIC。如果你的员工没有代扣联邦所得税在美国，国税局要求你通知他们有关信贷的情况。
鼓励雇主通知每一位过去一年的工资低于最低工资标准的员工，尤其是那些没有从工资中扣缴联邦所得税的员工。
我还需要知道什么?
从2011年1月1日起，EIC预付款的选择已被取消。在过去，雇主可以从每份工资中预支一部分信贷。这个选项不再适用于雇主。同样，员工在提交联邦纳税申报单时必须申请抵免。
所得税抵免和美国救助计划
除了将无子女成人的收入所得税抵免上限提高到1502美元外，美国救助计划还:
- 将无子女所得税抵免的年龄从25岁降低到19岁
- 取消无子女人士(65岁及以上)的年龄上限
- 允许有孩子但没有社会保障号码的个人申请无子女所得税抵免
- 允许与配偶分居的个人，如果他们与子女一起生活超过半年，就可以通过单独的申报单申请EITC
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本文在2010年7月14日发表后进行了更新。
这不是作为法律意见;想了解更多信息，请请点击这里。