业务结构影响公司的许多方面，包括纳税义务。为您的企业选择正确的结构可能意味着昂贵的、耗时的税收或负担得起的、简化的税收责任之间的区别。作为一个小企业主，你需要知道企业结构是如何影响税收的。

企业结构如何影响税收

商业结构是你合法组织公司的方式。在不同的产品之间进行选择有很多因素商业结构的类型．考虑税务实体类型将如何影响您的公司。下面的企业实体比较图分解了每一种类型的企业通常的纳税义务。

与您的受众共享此业务实体比较图表

唯一的所有权

独资企业只有一个业主。业主被称为独资经营者。作为独资经营者，你有权享有公司所有的收入。

根据你所在的州，你可能需要注册你的企业。检查你所在的州，找出你需要哪些执照和注册。

企业实体纳税义务

组建独资企业是组建企业最简单的方法。Caron Beesley是一位小企业主、作家和营销沟通顾问，他解释说:

优点是它是形成最简单的业务结构之一。没有合法的篮球们来跳过或纳入表格以担心。只要务必注册您的业名（“执行商家名称”或“DBA”），如果您使用的是您的个人名称以外的任何内容，请与您的当地当局使用。缺点是，作为唯一的所有者，您与您的业务之间没有分离，因此您对您业务带来的任何法律投诉的个人负责。此外，还通过您的个人纳税申报表报告您的营业税。您还可以发现自己缴纳更多税收，而不是如果您纳入税款，因此LLC含有唯一的所有权的税收优势。值得咨询税务专业人士，因为每一项都是不同的。“

唯一的所有权具有比其他税务实体类型更少的政府法规和税务义务。该业务结构仅在个人层面征税。

对独资企业来说，简化税收是有代价的。政府认为您和您的企业是同一法人实体。你必须为用个人资金取得的营业收入纳税。

一般来说，作为独资经营者，你要对企业的所有损失和负债负责。如果你的企业负债累累，你个人要对偿还债权人负责。你的资产可能面临风险，比如你的抵押贷款、汽车或个人储蓄。

使用表格

唯一的所有权使用安排C申报营业税。表C列出了公司全年的利润和亏损。企业主将附表C附在个人所得税申报表(表格1040)上。

个体经营者支付的税款

个体户的收入不会像雇员的工资那样自动扣缴税款。由于不扣缴税金，个体经营者必须缴纳个体税和预估税。

自雇税包括社会保障和医疗保险税收的雇主和雇员部分。这两种税收义务合在一起被称为自营职业贡献法案(SECA)税。通常情况下，你需要按季度支付自雇税和估计的税款。

估计税就像从员工工资中扣除的所得税。个体经营者必须估计欠政府的所得税数额，并按季度支付。

合伙

一种合伙由两个或更多的人拥有。合伙企业的所有者称为合伙人。每个合伙人都有权分享企业的利润和亏损。

合作关系主要有三种类型:

• 一般伙伴关系：所有合伙人对合伙企业的责任负责。
• 有限合伙企业:至少有一个普通伙伴（对所有负债承担责任），其余的是有限的合作伙伴（谁只对他们的投资的程度有害）。
• 合资企业就像一般的合伙关系，但像合同一样有时间限制。虽然它们是合伙企业，但合资企业可以接受任何法律结构。

企业实体纳税义务

与独资经营者一样，合伙人被视为与企业相同的纳税实体。合伙企业在个人层面只征收一次税。

作为合伙企业的合伙人会产生不同类型的税收影响。合伙企业是递归税收实体。企业本身不缴纳所得税。税务责任跳过或“通过”企业，落到合伙人身上。

一般来说，合伙人根据他们所拥有的企业份额来缴纳企业所得税。每个合伙人都有责任支付他/她在企业传递收入中的份额。合起来，合伙人必须在他们的个人所得税申报表中包括企业的税收和债务。

假设一家企业有三个拥有同等所有权的合伙人(托尼、杰米和汤姆)。合伙企业的利润是9000美元，所以每个合伙人负责3000美元。

使用表格

合作使用表格1065.文件税收。表格1065是企业向政府报告损益的资料表格。

这项业务给出了安排k - 1表格1065发给每名合伙人。附表K-1详细列出了合伙人的盈亏份额。每个合伙人在他们的个人纳税申报单(表格1040)上包括K-1表中的活动。

税务合作伙伴付费

合伙人的收入中不扣缴税款。合伙人被视为自雇者。和独资经营者一样，合伙人通常必须支付自营税和预估税。

再次，自营税收税包括社会保障和医疗保险税的雇主和员工部分。季度向政府支付自营职业和估计税。

公司

一种公司(C Corp)是一个独立于所有者的法律实体。每个所有者投资于企业的金额以股份表示。

要成立公司，你必须提交公司章程。公司章程描述了公司将如何运作，所有者的角色和商业计划。业主必须任命董事，获得执照和许可，并选择公司名称。

企业实体纳税义务

公司和业主被认为是不同的法人实体。业务的税收义务与业主分开。公司的业主对商业债务的个人负责，他们的个人资产受到保护。

对公司来说，合并业务的税务影响比其他税务实体类型要复杂得多。而且，公司的管理费是最高的。

公司是双重征税的实体。首先，企业本身要纳税。然后，当支付股息时，企业的利润被所有者再次征税。公司使用1120年形成报告收入和支出。

税收公司支付

公司为其利润支付企业所得税。一般情况下，每季度支付预估金额。

如果公司的所有者正在积极为业务工作，而且所有者通常会收到薪水。从薪水中扣留了社会保障和医疗保险税的员工部分。公司向雇主提供社会保障和医疗保险税。从所有者的工资扣除所得税。

公司股东获得股息。每个所有者必须在其股息上缴纳所得税。

有限责任公司（LLC）

一个有限责任公司结合了公司和伙伴关系的各个方面。企业债务和个人债务是分开的，就像公司一样。业主们共同纳税，就像合伙企业一样。根据你是单一成员还是多成员有限责任公司，你必须提交不同的文件LLC税表．

每个州都有不同的LLC规则。请咨询您的状态，了解哪些法律适用于您的业务。

单成员和多成员有限责任公司

LLC的所有者称为成员。LLC可以是单一成员或多成员业务。

默认情况下，美国国税局税收单一会员LLC作为唯一的所有权。单一会员LLCS在附表C上报告利润和损失。他们将计划附在个人所得税申报表附近。

默认情况下，美国国税局以合伙形式对多成员有限责任公司征税。业主按他们的份额纳税，并在个人纳税申报单上报告收入。

直通税

LLCS通过使用a限制成员的税务义务通过税．该企业本身不纳税。取而代之的是对成员按个人征税。

与唯一所有权和一般伙伴关系不同，成员对商业债务不满意。即使业务不能支付债权人，成员的个人资产也没有风险。

税务成员支付

LLC成员是自雇业主。从业主收入中没有自动扣留所得税。您必须估计您所得税责任并达到季度纳税。

有限责任公司的成员也要支付自雇税。自雇税包括社会保障和医疗保险税的雇主和雇员部分。

按公司纳税的有限责任公司

在某些州，您可以将您的LLC作为公司征税。有时，作为公司征税意味着较低的营业税率。如果您想选用您的LLC作为公司征税，请使用表格8832，实体分类选举．如果你作为公司纳税，你将使用表格1120报税。

无论您如何组织业务，您都需要一种简单的方法来跟踪公司的事务。爱国者的在线18.luck新利 使用简单的现金，即现金系统。我们提供免费的U.S.为基础的支持。今天免费试用它。