雇主负责从雇员工资中扣缴税款，并将税款送到正确的政府机构。但自由职业者个人或收入不纳税的人?他们是做什么的?
如果你是自雇人士或有未纳税收入，你可能需要每个季度支付预估税款，以避免任何罚款或利息。请继续阅读，了解预估税的来龙去去，包括谁负责缴纳预估税，何时缴纳，以及如何缴纳。
什么是估计税款?
预估税是指个人对不属于预扣税的收入支付税款的一种方法。根据预估税负，个人通常按季度支付预估税负。
预估税收包括自营职业和所得税等。
如果你的收入不是预扣税，你可能需要支付预扣税，例如:
- 股息
- 应纳税的赡养费
- 股票销售收益
- 个体经营收入
- 现金奖励及奖励
- 利息收入
- 其他未扣缴的收入
谁支付估计的税款?
如果你不是雇员，或者没有从雇主那里扣缴税款，你是自由职业者，或者有其他不需要扣缴税款的收入，你可能需要支付预估税款。
根据美国国税局的说法，如你有下列情况之一，你应缴交估计税款:
- 减去预扣税和抵免后，你预计至少要欠1000美元的税
- 你不会期望你的预扣税等于你在纳税年度所欠总税的90%
- 你不期望你的所得税预扣能覆盖上一个纳税年度100%的纳税义务
如你有意申请成为独资经营者、合夥人，S公司业主、股东或个体经营者，如果你预计欠1000美元或更多的税，你可能需要按季度支付估计的税款。
如果企业预计一年内欠税500美元或更多，通常需要按预估缴纳税款。
谁做不必须支付预估税款?如果你符合以下三个要求，你就不需要支付预估税:
- 你没有纳税义务上一个纳税年度的
- 你在整个纳税年度都是美国公民或居民
- 你之前的纳税年度涵盖了12个月
如果你不确定你是否必须支付预估税，请咨询美国国税局。
如何计算预估税款
要计算你的预估税款，请估计你的纳税年度预期:
- 调整后的总收益(AGI)
- 应纳税所得额
- 扣除
- 学分
你可以用上一个纳税年度的收入、扣除和抵免作为你的起点。
一旦你估计了以上信息，你就可以计算你估计的季度税款。
您可以使用以下步骤来计算您的预估税款:
- 计算AGI通讯社
- 计算估计应纳税所得额
- 查看估计所得税
- 将估计所得税除以4
首先，估计一下你一年的收入。在你确定你的估计收入之后，从你的估计收入总额中减去任何扣除额，得到你的AGI。
要找到你的估计应税收入，从你的AGI中减去标准扣除额。
通过将你的AGI乘以你的所得税税率来计算所得税。这一步你需要一个纳税等级。税级通常每年都会变化，所以一定要使用最近的税级。
在你找到你估计的所得税后，除以4得到你的季度纳税金额。
如果你需要帮助计算估计税收，你可以参考美国国税局的估计税收工作表1040 - es形式、个人预估税额。
您也可以访问估算的税务工作表国税局505年出版、预扣税款及预估税款。
付估计税
使用表格1040-ES计算和支付估计的税款。一旦你填写了表格1040-ES，将其连同付款一起邮寄到国税局或在线电子存档。
与表格1040一样，表格1040- es也有纳税期限。每个季度提交和支付表格1040-ES的截止日期包括:
- 4月15日收到的收入1月1日至3月31日
- 4月1日至5月31日收到的收入为6月15日
- 9月15日收到的收入从6月1日到8月31日
- 1月15日收到的收入9月1日至12月31日
如果截止日期是假日或周末，截止日期将被推迟到下一个工作日。
不幸的是，美国国税局对预估的纳税金额不予延期。付款应在上述期限前支付。
如何缴纳预估税款
如果你需要支付预估税，你有几个选择。您可以在线支付，与表格1040-ES一起发送付款(例如支票)，通过电话支付，或使用联邦电子纳税系统(EFTPS）.
要在网上向美国国税局缴纳预估税款，请使用国税局直接支付．
如果您喜欢邮寄您的付款，您可以这样做与您的表格。请记住，如果你邮寄付款，国税局会花更长的时间收到你的付款。
你可以打电话给国税局付款。只需输入你的借记卡或信用卡信息，就可以使用了。
你也可以使用联邦EFTPS在线支付。你必须在系统中登记，以支付你估计的税款。
如果上述方法对您不起作用，请参阅表格1040-ES了解其他付款方式。
预估税惩罚
美国国税局可能会基于以下几个原因对季度纳税进行处罚。你可能会被处罚，如果你:
- 不按时付款
- 付给预估税
- 多付预估税
如果你少交估计的税，你可能需要填写2210年形成，个人、遗产和信托的预估税款支付不足。
你有几个选择来避免估计的税收罚款。为了避免处罚，你可以采取以下措施之一(以较小的为准):
- 支付至少90%的年度税款
- 支付与前一年相同的金额(100%)
收入较高的纳税人可能需要支付上一年税单的110%。如果你前一年的调整总收入超过75,000美元(结婚后单独申报)或150,000美元(单身或结婚后共同申报)，你预计将支付110%。
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本文自2015年10月1日发表之日起进行更新。
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