作为一个小企业主，要应付各种各样的开支。你要负责的成本之一是你公司的税收。政府对您的业务的几个方面强制征税。为了在法律上遵守规定，你必须对你的小企业的纳税义务负责。

什么是纳税义务?

纳税义务是指你欠当地、州和联邦政府(如美国国税局)等税务机关的金额。当你有纳税义务时，你对你的债权人就有了一笔具有法律约束力的债务。个人和企业都有纳税义务。

政府利用税收资助社会项目和行政角色。例如，社会保障税为退休和残疾福利提供资金。

税务负债是流动负债。流动负债是你必须在一年内偿还的短期债务。一般来说，你会在正常的业务运作中产生短期负债。报告你的税务负债和其他流动债务小企业资产负债表．

不纳税可能会导致欠税、税收留置权、罚款、利息，甚至坐牢。如果你不纳税由于资金紧张，你也许可以安排付款。

你的小型企业应纳税多少?

你的企业可能会因许多应税事项而产生纳税责任。应税事件是导致纳税义务的交易，例如获得应税收入、销售和发放工资。

政府决定哪些事件要征税。当您的企业发生应税事件时，您必须向相应的税务机关纳税。你应纳税的数额取决于事件。一般情况下，你可以计算纳税义务占总应税事项的百分比。

除了这里列出的税项外，您可能还有其他税项，如特许经营或消费税．但是，这里有一些最常见的税务负债，许多小企业主遇到。

收入所得税

工作的个人通常需要为他们的收入支付联邦所得税，可能还有州和地方所得税。

雇主从雇员工资中扣缴所得税。但是当你是一个小企业主时，你不会收到工资(除非你成立了公司)。当你没有工资的时候，你的收入就不会被扣缴所得税。

除非你是一家C公司，否则你的收入所得税也可能包括你的企业收入。你也可以通过制作预估税全年支付。

企业纳税义务

你的企业必须为利润纳税。然而，如果你的企业是独资企业、合伙企业、S公司或有限责任公司(不按公司纳税)，你就可以享受直通税收．转嫁税是指营业税通过你的企业转移到你身上，这就是为什么你在个人所得税申报单中包括了企业所得税作为收入。

如果你像C公司那样组织你的业务，你的公司成为一个独立的法律实体。作为一个独立的法律实体，贵公司的营业利润应纳税。公司税是你个人收入所缴纳的税之外的一项。

你的C公司必须支付联邦企业所得税税率为21%。而且，你的公司可能还要交国家公司税。

自主创业税收责任

工作的个人必须为他们的收入支付社会保障和医疗保险税。对于雇员来说，这些税以形式从他们的工资中扣缴联邦保险捐税法税，这是雇主和雇员的税。个体户以个体税的形式缴纳这些税。

作为一名小企业主，除非你的公司成立为法团，否则你需要缴纳自雇税。自雇税基本上涵盖了社会保障和医疗保险的雇主和雇员部分。

你的自雇税是你净收入的15.3%。和劳动所得税一样，你也可以通过预估的纳税金额来支付自雇税。

工资税责任

如果你有员工，你要负责预提、归档和汇款工资税．而且，你必须支付雇主税。你从雇员那里扣下的钱，以及你作为雇主花费的钱，弥补了你的工资税责任。

您必须预扣联邦所得税，州和地方所得税(如果适用)，以及从员工工资中扣除的联邦所得税。

作为雇主，你需要为每个雇员缴纳与之匹配的FICA税。你还需要支付联邦和州的费用失业税．

总的来说，收入、失业和FICA税构成了你的工资税义务。你必须按照存款时间表将这些税存入美国国税局。

销售纳税义务

当你向顾客出售商品时，你必须附加销售税。从你的客户那里收取销售税之后，你就有了销售税的责任。你必须把销售税汇给你所在的州或地方政府。

销售税是顾客总账单的一个百分比。销售税税率根据你的企业在哪里有实体存在而不同。

资本利得税

你可能有一个资本利得税如果你出售一项投资或其他类型的资产来获得利润，那就是负债。资本利得税是你为所得支付的税。你的收益是你购买资产的价格减去你出售资产的价格的差额。

房产税责任

你的公司是否拥有房地产(如建筑物、土地等)?如果是这样，你就需要缴纳财产税。财产税是业主向当地政府缴纳的一种税。

财产税的税率差别很大。你的纳税义务是以财产的价值为基础的。一般来说，当地政府每年都会重新评估你的税率。将你的税率乘以你的物业的市场价值来计算你的物业税责任。

纳税义务和税收减免

你的税负可能会增加。为了应对高昂的税收成本，美国国税局允许你申请某些东西的税收减免。税收减免减少了你的纳税义务，通常导致你欠的税更少。

你可以要求自主创业税收减免这可以让你在计算调整后的总收入时，扣除与雇主相当的自雇税部分。

其他常见的小企业税收减免包括商业贷款利息、退休计划、汽车、家庭办公和健康保险保费税收减免。

纳税义务和记录

不注意你的纳税义务可能会变成一件大事。你需要知道你的纳税义务是什么。而且，你必须有记录来支持它。记录是必要的，以确定你的纳税义务，以及作为证据，如果美国国税局审计你。

收集和留出正确的税款。例如，在每个工资期间预扣员工的工资税，并将预扣的税款存入单独的银行账户。

通过跟踪你的支出和收入来跟踪你的纳税义务新利18官方网站下载小企业的会计账簿．了解最新的税法，这样你就知道你的纳税义务是多少。也要在您的记录中维护文档。

时刻关注你的纳税截止日期。熟悉你的企业的税收存款时间表，并在日历上记下到期日期。

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本文自2016年7月28日发表之日起进行更新。