你是个体经营者吗？如果是这样，你最好继续读下去。个体经营者必须支付独特的费用工资税被称为自营职业税。什么是自营税税？

在本文中，您会发现您需要了解自营职业税所需的一切。了解税率是多少，如何计算你的应纳税额， 和更多。

什么是自营税税？

自营职业税是自营职业者必须缴纳的一种工资税，用于支付其社会保障和医疗保险税负债。

雇主以员工工资的形式拒绝社会保障和医疗保险税菲卡税。雇主负责支付的雇主征税也有雇主部分。员工为FICA税的员工部分支付7.65％，雇主为雇主部分支付7.65％的匹配。

与员工不同，没有人扣留并为自雇人员提供FICA税（社会保障和医疗保险税）。自雇人士必须自己支付社会保障和医疗保险税责任。

商业主人不罕见他们是否有责任支付自营职业税并不罕见。任何自雇人士的人都必须支付税款。

所以，自营职业是什么意思还是

如果您拥有一个非法人的业务，您被认为是自雇人士。这包括作为独资企业，合作伙伴关系和有限责任公司（LLC）的企业。

如果您是自营职业者，如果您的自营职业净收入为每年400美元或以上，您必须缴纳自营职业税。

支付自雇税没有年龄限制。即使您已经获得了社会保障或医疗保险福利，您必须如何缴纳税款。

自营税税仅支付社会保障和医疗保险税。它不会涵盖联邦，州或地方所得税。您仍然需要自己支付所得税。

自营职业税是多少？

自营职业税率为您年收入的15.3%。

将税收视为相当于支付FICA税的两部分（7.65%雇员部分+7.65%雇主部分=15.3%）。

在7.65%的FICA税率中，6.2%用于社会保障税，1.45%用于医疗保险税。这适用于雇员和雇主部分。

15.3％的自雇税率也分为两部分：社会保障和医疗保险税。在15.3％的速率下，12.4％达到社会保障税，2.9％达到医疗保险税。

了解朝向社会保障和医疗保险税的百分比对于正确的计算至关重要。

为什么？有一个社会保障工资基础以及额外的医疗保险税。

社会保障工资基础

您必须支付自雇税的12.4％的社会保障部分，直到您获得社会保障工资基础以上。这座工资基础每年受到更改。

2021年，社会保障工资基数为142800美元。

一旦你的收入超过142800美元，停止贡献12.4%的部分。

附加医疗保险税

与社会保障税不同，没有医疗护理工资基础。相反，在获得一定金额后，有一个额外的Medicare税。

在额外的Medicare税阈值上方，额外的Medicare税率为0.9％。门槛取决于你的备案状态：

• 单人：20万美元
• 已婚人士：25万美元
• 已婚申请单独申请：125,000美元
• 符合资格人士的户主：200000美元
• 寡妇（ER）与受抚养子女：20万美元

当您的收入超过200000美元（单身、户主、符合条件的寡妇）、250000美元（已婚共同申报）或125000美元（已婚单独申报）时，您的新医疗保险税率将变为3.8%（2.9%+0.9%）。

如何计算自营职业税

计算自营职业税相对简单。将您的工资乘以15.3%即可算出您的自营职业税负债。

如果您的收入高于社会保障工资基数，请停止将您的收入乘以15.3%。相反，你的收入要比工资基数高出2.9%。

如果你的收入超过20万美元（单笔），你必须开始将你的收入乘以额外的医疗保险税率。将20万美元（单身）以上的收入乘以3.8%。

困惑，或者只是有点不确定？让我们在下面的例子中看到它。

自雇税收计算例

让我们说你在自营职业工资中获得205,000美元。你是一个单一文件。要计算自营职业税责任，请记住以下信息：

• 前142800美元收入的15.3%税率
• 142800美元后的收入税率为2.9%
• 200,000美元后的收益税率为3.8％

首先，让我们计算您的税率，直至社会保障工资基础。为此，将142,800美元乘以15.3％：

$142800 X 0.153=$21848.40

接下来，将200,000美元至142,800美元（= 57,200美元）的差额乘以2.9％。这代表了您的收入，这些收入仅受Medicare税：

$ 57,200 x 0.029 = $ 1,658.80

现在，将205000美元和200000美元（$5000）之间的差额乘以3.8%。这表示您的收入受常规医疗保险税率和附加医疗保险税率的约束：

$ 5,000 x 0.038 = 190美元

最后，将您的工资视为社会保障和Medicare，您的工资仅受Medicare，您的工资和医疗保险的工资以及其他医疗保险：

$21,848.40 + $1,658.80 + $190 = $23,697.20

您今年自营职业廉价的责任为23,697.20美元。

如何缴纳自营职业税

您必须拥有社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（伊汀)交税。

大多数个体经营者通过申报纳税估计税收季刊。预计税收包括自雇人士和所得税等债务。

您有一些估计税的选项。您可以使用估计的纳税凭证在线支付，通过电话或通过支票或汇票支票。

您是否可以使用特定的自营职业税表格？使用表格1040-ES，个人的预计税款，以帮助您确定预计纳税义务，通过支票或汇票提交付款，并查看更多付款信息。

税后日期

您可以在4月15日支付您的总估计税款账单，也可以将其分成四等额。如果您选择按季度估算纳税，您的到期日为：

• 第一付款：4月15日
• 第二付款：6月17日
• 第三次付款：9月16日
• 第四次付款：1月15日

减税

你的自营职业纳税义务可能会很昂贵。幸运的是，你可以扣除“雇主”部分的税款，即7.65%。

这自营职业税扣除仅影响您的调整后总收入和所得税。您仍然必须缴纳15.3%的自营职业税。

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本文已从2014年8月13日的原始出版日期更新。

这并非旨在作为法律建议;有关更多信息，请点击这里。