如果你从你的投资中获利，这个是给你的。你有责任付钱资本利得税．根据你每年赚多少钱，你可能还需要缴纳净投资所得税。什么是净投资所得税?
什么是净投资所得税?
净投资所得税（也称NII税、NIIT或医疗保险附加税）是对一些从投资中获利的高收入个人征收的税。收入高于IRS阈值的个人、不动产和信托机构负责缴纳NII资本利得税。
NIIT与附加医疗保险税同时生效，即2013年1月1日。与附加医疗保险税一样，NIIT也是一些个人负责的附加税。
在我们讨论谁支付NIIT以及它是多少之前，让我们后退一步。
无论你是企业主还是个人纳税人，你都要为其纳税每件事(含投资所得税)。但是，你付的税的类型取决于怎样你挣钱。所以，这种税只在特定的情况下才会起作用。
如果你通过出售投资获利，你就获得了资本收益。而且，你还需要缴纳资本利得税(也就是你出售投资产品的价格和你购买它的价格之间的差额)。一些个人需要缴纳资本利得税，同时也需要缴纳NII税。
困惑吗?有问题吗?我们有答案。继续读下去学习:
- 资本利得税和NIIT的区别
- 什么样的收入需要交税
- 谁交税?
- NII税是多少（提示：我们在标题中给出了它）
- 如何向国税局申报纳税
1.净投资所得税与资本利得税的区别是什么？
资本利得税和净投资所得税均适用于投资利润。那么，有什么区别呢？
资本利得税适用于所有符合条件的投资利润。净投资所得税是一种附加税，适用于欠资本利得税的高收入个人。
缴纳净投资所得税的个人也要缴纳资本利得税。但是，并不是所有缴纳资本利得税的个人都需要缴纳NII税。
可以这样想：工人要为他们的工资缴纳医疗保险税。此外，一些高收入工人在工资超过某个门槛时还要缴纳额外的医疗保险税。资本利得税和净投资所得税的作用方式类似。
2.你需要为什么样的收入纳税？
并不是所有的个人和企业都必须缴纳净投资所得税，即使他们的收入超过了美国国税局的门槛。为什么?因为不是每个人A)投资B)从投资中获利。
那么，什么样的情况需要你对投资利润纳税呢？当您从以下项目中获利时，您可能需要缴纳净投资所得税：
- 出售股票、债券和共同基金
- 来自共同基金的分配
- 投资性房地产的销售
- 出售合伙企业和S公司的权益
听起来不像是跟你有关的事吗?你可能不需要缴纳净投资所得税。NIIT不适用于：
- 工资
- 个体经营收入
- 失业补助
- 营业收入从你积极参与的生意中
- 免税利息
3.谁缴纳净投资所得税?
NII税适用于高收入个人，其调整后的总收益（MAGI）高于IRS阈值，即：
- 单:200000美元
- 已婚人士：25万美元
- 单独结婚:12.5万美元
- 符合条件的户主:20万美元
- 有子女的合格寡妇:25万美元
看起来眼熟吗？这些都是美国国税局用于评估0.9%的额外医疗保险税率的相同阈值。
您可以使用IRS上的MAGI工作表表格8960的说明计算修改后的调整后总收入。
如果您的收入高于申请状态的门槛，您有责任就您所赚取的任何资本收益向NIIT支付费用。
4.NII税是多少？
不像联邦所得税，固定净投资所得税税率为3.8%。
计算净投资所得税应该很容易，对吧?只有3.8%，这意味着你用你的收入乘以0.038。然而你将3.8%用于什么取决于…
3.8%的NIIT适用于以下较小者：
- 你的净投资收益(即销售价格和购买价格之间的差额)
- 修改后的调整后总收入中超过阈值的部分
实例
假设你有5000美元的净投资收入。您以单身身份提交，其阈值为200000美元。您修改后的调整后总收入为210000美元，高于阈值10000美元。
那么，你是对5000美元的净投资收入支付3.8%的税，还是对MAGI超过阈值的10000美元支付3.8%的税?
因为你必须支付较少的金额，你欠5000美元净投资收入3.8%的NIIT。下面是它的样子:
$5000 X 0.038=$190
你将欠NIIT 190美元。
5.你是如何申报纳税的?
计算并报告您的NIIT负债8960年形成，净投资所得税个人，不动产和信托。将净投资所得税表格附在你的纳税申报单上。
请记住，您可能需要每季度进行一次估计纳税，而不是在纳税申报表中一次性支付。如果适用，在计算您的预计纳税义务时包括NIIT。
如果您的员工预计将欠NII税，他们可以在表格W-4中要求您从他们的工资中扣除额外的所得税。虽然这一额外的所得税预扣不会直接用于他们的NIIT负债，但它可以帮助他们全年支付更多的税款。
底线是:你是否需要缴纳净投资所得税?
这里有一张备忘单，你可以用它来确定你是否欠净投资所得税。如果您对每个问题回答“是”，则您应负责NII税：
- 你投资股票、债券和共同基金吗？
- 您是否通过出售适用投资获得收益或从共同基金获得资本收益分配？
- 您修改后的调整后总收入是否高于国税局的门槛?
- 200000美元（单身或户主，有合格人员）
- 250000美元（已婚或有受抚养子女的符合条件的寡妇）
- $125,000(已婚人士另存)
记住，NIIT只适用于你在投资中获得的利润。你不需要为其他类型的收入支付NIIT，比如自雇收入。
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