费用。我们无法摆脱他们。但是如果你仔细注意，你可以用它们来减少你的纳税义务。当你知道哪些业务费用需要扣除时，你就可以确定你所支付的不会超过需要。那么，言归正传，什么是业务费用?
继续往下读，学习如何在使用合法的业务开支来减少税收的同时最大化你的利润。
什么是业务费用?
业务费用是你在经营业务时所发生的费用。业务开支的种类包括从店面租金到小企业的工资成本．你的花费对你是否会有净利润或者在一段时间内失去。有固定的(不变的成本)和可变的(变动的成本)两种业务费用。
你在损益表上记录业务费用。在收入项下包括业务费用，然后扣除这些费用，算出你的净利润或亏损。
营业费用列表
费用因企业而异。根据你的商业模式和预算，你可能会削减你的开支。
那么，哪些是常见的小企业开支呢?用我们的业务费用清单找出:
- 租金或按揭付款
- 办公设备
- 工资成本(如工资、福利和税收)
- 广告和营销
- 公用事业公司
- 小型商业保险
- 折旧
- 税
- 贷款
- 利息支付
- 营业费用(执照、许可、订阅等)
小企业开支和税收
以盈利为目的的企业可以申报支出以减少纳税义务。要扣除符合条件的业务费用，它需要是普通的和必要的，根据美国国税局的说法：
- 普通的:在你的业务中很常见的费用
- 必要的:对你的业务有帮助和适当的费用
根据费用的类型，你可能会扣除全部金额。其他费用只能部分扣除。而且，有些费用是不可扣除的。
可扣除的费用
看看下面的业务费用例子，你可以全部或部分扣除:
- 业税:你可以扣一半业税如果你是自由职业者，那就是负债。
- 家庭办公费用:如果你的房子的一部分被经常使用并且专门用于商业，那么申请内政部的税收减免。
- 商业里程:如果您使用个人车辆出差，您可以申请扣除任何工作里程。
- 吃饭和娱乐:根据情况，你可以要求50%或100%的餐饮和娱乐费用。
- 名义价值的礼物:你可以扣除商品的名义价值或其他最低限度的项目，你给员工在假期。
- 员工工资:一般来说，你可以扣除给员工的工资、薪水、奖金或其他非现金补偿。
- 广告费用:如果你有与你的业务相关的合理的广告费用，你通常可以扣除它们。
- 租金:如果你是为你的生意而租的房子，你可以扣除这笔钱。
更多关于可扣除业务费用的信息，请查看国税局535年出版、业务费用。
非可减费用
有些业务费用是不可扣除的。非可减费用包括:
- 游说费用
- 政治献金
- 政府罚款和处罚(如税收处罚)
- 非法活动(如贿赂或回扣)
- 拆除费用或损失
- 帮助你达到最低限度的教育费用
- 您的业务要求
- (通常)为取得企业资产而发生的法律费用
你也不能一次性扣除“资本费用”。资本支出包括商业车辆和其他资产。这些费用随时间折旧，你可以扣除折旧金额。
咨询IRS出版物535以获得更多关于不可扣除的小企业费用的信息。
业务费用提示
当涉及到处理业务费用时，以下建议是必须的:
- 将个人和业务支出分开
- 做一个预算(并努力坚持下去)
- 保持良好记录
- 知道哪些费用可以扣除
首先也是最重要的是，你需要分开你的个人和业务开支。除了有独立商业银行帐户，你需要把你的个人费用和业务费用分开。你不能报销个人费用。而且，如果你有一笔部分用于商业和个人原因的费用，你可以分割并扣除商业部分。例如，设立一个单独的家庭办公空间，为家庭办公扣除。
如果你想避免超支和陷入负现金流的境地，创建并更新年度预算。在做预算时，要把固定和可变费用都考虑进去。
你已经听过一遍，两遍，无数遍了——在生意场上做详细的记录是必须的。你的开销也是如此。记录你的每一笔开销，保留电子或纸质收据。如果你拿不到收据，手写一份记录，包括日期、原因、金额和供应商。
在申请扣除时，知道哪些费用可以扣除是必要的。同样，一些商业成本是永远不能扣除的。如果你对可扣除的业务费用有疑问，和你的税务会计师核对一下——保持安全、理智和盈利!
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本文自2015年3月12日发表之日起进行更新。
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