如果你为你的员工提供了一个401(k)账户作为福利，你需要知道将员工延期存入他们账户的截止日期。如果你不按时缴纳401(k)养老金，你可能会面临多种后果。

在本文中，您将学习401(k)存款规则，以及如果您延迟存款应该做什么。

401(k)雇主存款规则

在最后期限前完成任务似乎很简单。但是，当涉及到401(k)延期存款时，人们对最后期限存在误解。为了帮助你遵守法律，让我们揭穿401(k)存款期限的神话。

的神话

许多雇主认为缴纳401(k)养老金的最后期限是他们从雇员工资中扣款后的第15个工作日。例如，如果你在2月1日从员工的工资中扣下401(k)供款，你必须在3月15日之前存入供款。

然而，这是不正确的。如果雇主等到下个月的第15天才缴纳延期存款，那么他们可能会发现，除了其他后果外，他们还需要缴纳罚款。

有些雇主认为这是缴纳401(k)养老金的最后期限，这是可以理解的，因为神话是基于事实的。

真相

如果一个月的第15个工作日是假的，那么雇主需要在多长时间内提交401(k)供款?

这是真正的最后期限:在你从员工工资中扣下这笔钱之后，你必须尽快存入401(k)延期付款。存款必须是及时的，但及时的含义并不是法律所规定的。你的计划文件可能会规定你必须在多长时间内存入资金，但这是不常见的。

对于较大的企业来说，及时的存款很可能发生在工资扣缴后的几个工作日内。对于较小的企业，有一个安全的避风港，允许更多的时间存款。安全港的解释如下。

对于所有的业务，存款不得迟于每月从员工工资中扣缴款项后的第15个工作日。这就是“截止日期神话”的由来。下个月的第15个工作日不是截止日期;它只是合理及时的外在限制。大多数企业将需要在下个月的第15天之前存入供款。

小型企业安全港

有一个小型企业安全港，适用于少于100个参与者的企业。该公司表示，如果小企业的401(k)存款在从员工工资中扣款之日起7个工作日内存入，那么存款就是及时的。

作为一个小企业主，你的企业很可能就在这个安全港之下。

与401(k)截止日期匹配的雇主供款

存入401(k)匹配缴款的规则与存入员工延期缴款的规则是不同的。你的计划文件应包含交存相配捐款的截止日期。

401 (k)的贡献

延迟缴纳401(k)养老金是不明智的。雇员从401(k)账户中赚取利息。当你延迟存款时，员工可能会因为延迟存款而失去利息。

不及时的存款可能会导致你不得不支付罚款。你可能还得为你迟交的存款支付消费税。而且，你的企业可能会被取消401(k)计划的资格。

当你意识到你没有及时存款时，有几个步骤你必须遵循。

存款的资金

当您意识到您的存款已经迟了，请尽快将您的供款存入。

你还需要将损失的收入存入员工账户。如果按期存入，员工就会从这些贡献中获得利息，所以你需要弥补损失的金额。

除非您使用自愿信托更正计划(稍后讨论)，否则您必须自行更正损失金额。要自我纠正，请遵循自校正程序(SCP)下员工计划合规解决系统(EPCRS)。

缴纳消费税

您需要为迟交的押金缴纳消费税。该税率至少为15%，可能还会有额外的处罚。使用5330年形成负责货物税的申报和缴纳。

你可以通过美国劳工部的自愿信托矫正计划免除自己的消费税。

自愿信托矫正计划

美国劳工部(DOL)通常会对受托违约处以20%的罚款，这是当你没有及时缴纳401(k)存款时发生的情况。如果你在自愿受托更正计划(VFCP)下提交申请，DOL不会推荐你的401(k)计划进行受托违规审计。基本上，DOL免除了20%的罚款，因为你主动报告并纠正了自己的错误。

如果您符合VFCP的资格，您将存入迟缴的供款和损失的工资。当您在VFCP下文件时，您可以使用VFCP计算器来计算你欠的工资损失。

当您使用VFCP时，您很可能不会提交5330表格或支付消费税。

5500年形成

5500年形成用于员工福利计划的年度报告。无论你的401(k)存款是否延迟，你都需要每年提交5500表格。

如果你确实推迟了401(k)存款，你必须在表格5500上报告。

当你使用爱国者软件的时候工资软件，我们将计算每个员工的401(k)延迟支付。然后，你可以在你运行你的工资后按时存入这些金额。免费试用这个软件。

本文从最初发表日期2015年12月1日更新。

这不是作为法律意见;想了解更多信息，请请点击这里。