当你有员工的时候，你有责任为他们支付工资——但在此之前，你必须拿出一些钱来支付工资税。美国国税局，社会保障局(SSA)，州和地区(如果适用)都要求预扣工资税。
那么，什么是工资税预提?你需要做什么来保持顺从?
什么是工资税预提?
工资税预扣是指雇主从雇员的工资总额中扣缴一部分税款。当你有员工时，工资预提是强制性的。你预扣的金额是基于员工的收入。将扣缴的工资税汇给适当的机构(如美国国税局)。
你可以手动从员工工资中扣缴税款，也可以使用工资税扣缴软件。预扣税减少了员工在提交年度纳税申报单时可能需要一次性支付的金额。如果你为这一年预扣的总额超过了员工的欠款，员工就会收到退税。
你有什么需要隐瞒的吗?你必须保留以下内容工资税的雇员部分：
- 联邦所得税
- 社会保险税
- 医疗保险税
- 国家所得税(如适用)
- 地方所得税(如适用)
联邦所得税预扣根据员工的婚姻状况、受抚养人以及W-4表格的调整而有所不同。
社会保障和医疗保险税被称为FICA税。与联邦所得税不同，FICA税是按雇员工资的固定百分比征收的。FICA是一名雇员和雇主税，意味着你必须从雇员的工资中扣除相同的金额。
工资税额度豁免
在某些情况下，雇员可以免除联邦所得税预提。你怎么知道你是否有免税员工？
如果员工在W-4表格上申请免税，不要从他们的工资中扣缴联邦所得税。
预提工资税
现在你已经有了一些关于工资税扣缴的背景知识，你可能会对如何做有一些问题。
以下是你在代扣工资税方面的责任:
- 计算税
- 保留税收
- 申报扣缴税款
- 将税款汇给代理机构
- 文档的一切
1.计算税
预扣工资税的第一步是计算税额。
同样，社会保障和医疗保险税是标准的百分比。社会保障税是雇员工资的6.2%，直到他们达到社会保障工资基数．医疗保险税是雇员工资的1.45%。如果雇员的收入超过了医疗保险的门槛，你必须扣留他们工资的0.9%作为额外的医疗保险税。
联邦所得税是根据雇员的W-4表格征收的。如果适用，州所得税是基于雇员的州W-4表。地方所得税要么采用统一税率，要么采用累进税率。
手工计算工资税很耗时，也有可能出错，尤其是当员工的工资和工作时间发生变化时。为了帮助计算税金，可以考虑使用工资软件。
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2.保留税收
在计算完工资税之后，你必须保留扣缴的工资税，直到把它存入美国国税局和你所在的州和地区。
当谈到工资税预提时，你有几个选择。您可以:
- 将应缴纳的工资税存入你的企业银行账户
- 将其存入单独的工资银行账户
- 使用一个18lickc新利 处理代扣代缴的工资税
无论你选择如何处理代扣税款，都要妥善保管。不要花钱。记住，扣缴的税款是一项负债，你必须在到期日期前汇给代理机构。
3.申报扣缴税款
工资税扣缴的下一部分是报告你的员工的工资和你扣缴了多少。向IRS, SSA，你所在的州和/或地区(如果适用)和员工报告预扣税。
看看你报告的工资税预提的以下文件:
- 表格941或944 (IRS)
- 表格W-2 (employee, SSA, state, and locality)
向你所在的州和地区咨询，了解如何报告全年扣缴的工资税。注意你的联邦、州和地方报告的截止日期。
4.将税款汇给代理机构
除了向适当的机构报告预扣的工资税，你还必须存入税款。
将扣缴的工资税存入:
- 国税局
- 状态
- 位置
注意联邦、州和当地的存款期限，以避免处罚。联邦存款期限是根据你是月存户还是半周存户而定的。请向您所在的州和地区咨询具体的截止日期。
5.文档的一切
工资预提的最重要的部分之一是记录一切。保留与员工相关的记录，如:
- 工资率
- 工作时间
- 工资总额
- 扣缴税款
- 净工资
同时，复印以下表格作为你的记录，并将它们保存在一个安全的地方:
- 圆满填写完减免证明
- 报税表
- 941年或944年
- 具体由各州完成形式
- 地方的形式
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本文从2015年7月29日开始更新。