如果你有员工，你负责处理和支付医疗保险税。了解医疗保险税是什么，它的资金是什么，它的成本是多少。

什么是医疗保险税？

医疗保险税是工资税. 这是一种雇员和雇主税，意味着你必须从雇员的工资中扣除一定数额，并做出相应的贡献。你必须为你的每一位员工这样做。

医疗保险和社会保障税都构成了税收菲卡(联邦保险贡献法)税。与所得税不同的是，所得税由表格W-4信息、申报状态和税率决定，FICA的统一税率为15.3%。

你的员工可能会问，我是否必须为所有类型的收入支付医疗保险税?在大多数情况下，所有的补偿都要缴纳医疗保险税。这包括正常工资，小费，佣金，奖金，加班，还有一些附加福利.

然而，一些福利免征医疗保险税，如健康保险费和雇主对合格递延补偿计划的供款。有关哪些福利可以免征医疗保险税的更多信息，您可以查看IRS出版15.

医疗保险基金的税收是多少？

医疗保险税收基金医疗保险覆盖，一个联邦健康保险计划，让数百万退休和残疾个人获得医疗。

医疗保险计划包括四个部分：医院保险、医疗保险、医疗保险优势计划和处方药覆盖。医疗保险覆盖的接受者获得住院治疗、门诊治疗和药物治疗等福利。

医疗保险税率是多少？

医疗保险税率为雇员工资的1.45%。同样，医疗保险是一种雇主和雇员税。您必须从员工工资中扣除1.45%，并缴纳相应的1.45%。总的来说，医疗保险占FICA税率15.3%的2.9%。其余的用于社会保障税。

假设一名员工在每个发薪期的工资总额为1000美元。从他们的工资中扣除14.50美元（1000 X.0145美元）作为医疗保险税。并且，贡献14.50美元。

不像社会保障工资基数在美国，联邦医疗保险(Medicare)的应税工资没有上限。不管你的员工挣多少钱，继续扣缴医疗保险税。如果一名员工的收入达到一定数额，他们就要缴纳额外的医疗保险税。

额外医疗保险税

当员工的收入超过一定数额时，您必须从他们的工资中扣除额外的百分比。但是，您不负责缴纳额外的医疗保险税率。继续贡献1.45%。

附加医疗保险税率为0.9%。当员工达到以下阈值之一时，根据其申请状态，适用附加医疗保险税率：

• 单:200000美元
  已婚人士：25万美元
  单独结婚:12.5万美元

例如，当一个员工的收入超过20万美元时，你必须从他们的工资中扣去2.35%(1.45% + 0.9%)。

作为雇主，只有当雇员收入超过20万美元时，你才需要开始预扣额外的医疗保险税。您不必担心员工的归档状态。具有已婚共同申报或单独申报的申报状态的员工将需要支付比您预扣的医疗保险税更多的额外医疗保险税或获得退税。

有关附加医疗保险税的更多信息，请访问国税局网站.

存放和申报税收

要进行医疗保险税存款，您必须遵循您的存款计划，这是每月或半周。您的时间表是由您报告的税务责任使用四个季度，IRS回望期.

存款医疗保险税，以及社会保障和联邦所得税，使用电子联邦纳税系统（EFTPS）。如果你逾期存款，美国国税局可以向你收取罚款，所以一定要按时付款。

按季度计算，你需要提交申请941年形成，雇主季度联邦纳税申报单。记录季度工资预提和医疗保险税、社会保障税和联邦所得税的贡献。941表格在4月30日、7月31日、10月31日和1月31日到期。

如果你收到国税局的书面通知，你可以按年报告你的税收存款。年度报告，归档944年形成，雇主年度联邦纳税申报单。

在W-2表格中包括医疗保险应纳税工资和你从每个雇员的工资中扣缴的税款。

医疗保险和自营职业者税收

如果你是个体经营者，你必须为你的工资支付医疗保险税吗?

如果你是自营职业者，你必须付钱业税，用于医疗保险和社会保障税。自营职业税是你收入的15.3%。您有责任支付15.3%的全额。

在15.3%的自营职业税率中，2.9%用于医疗保险税。此外，当您的收入超过200000美元（单身）、250000美元（已婚共同申报）或125000美元（已婚单独申报）时，您必须缴纳额外的医疗保险税。

有关自雇税的更多资料，请浏览国税局网站.

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本文已从2012年7月16日的原始发布日期更新。