作为雇主，你有责任从雇员的总工资中扣缴税款和其他扣除额。了解如何计算净工资对于运行准确合法的工资单至关重要。

继续阅读以了解毛工资和净工资之间的差异，确定如何从毛工资计算净工资，并查看示例。

总薪酬与净薪酬

员工工资的标价不是他们带回家的价格。您的员工可能会问，税后我的薪水是多少？了解毛工资和净工资之间的差异是学习如何找到净工资的第一步。

工资总额是多少？

工资总额指扣除前员工的收入。除非你掩饰员工的工资、总工资通常是您提供的“贴纸价格”。

你可以通过年薪除以52周来计算受薪员工的周工资总额。对于小时工，将员工的小时工资乘以工作小时数。

什么是净工资？

净工资是员工在扣除工资扣除额后收到的实得工资。你可以通过从总工资中减去扣除额来计算净工资。

什么是扣除额？

要从总工资到净工资，你必须扣缴扣除额。工资扣除额是您在每个支付期间从员工工资支票中扣除的金额。有强制性扣减和自愿扣减。

薪金扣除额的类别这是强制性的，包括工资税和所得税。您必须代扣社会保障、医疗保险和联邦所得税。根据员工的工作地点，您可能还需要代扣州和地方所得税。

您可能还必须预扣强制性非税扣减，如扣押金和子女抚养费。如果您需要从员工的总工资中扣除这些费用，您将收到通知。

自愿扣除包括健康、残疾和人寿保险、退休计划、灵活支出账户（FSA）和健康储蓄账户（HSA）。

如何计算净工资

需要帮助计算净工资吗？以下是净薪酬公式：

净工资=总工资-扣除额

为了帮助您计算员工的净工资，您需要知道在税款和扣除额中要扣缴多少。

税是多少？

社会保障税和医疗保险税构成FICA税。这个FICA税率是您从每位员工工资中持有的7.65%的固定百分比。在这7.65%中，6.2%用于社会保障税，1.45%用于医疗保险税。请记住，有一个社会保障工资基数对于达到某个门槛的员工，您可能需要申请额外的医疗保险税。

联邦所得税的金额根据员工工资、W-4表信息和申报状态等因素而有所不同。当每位员工开始为您工作时，他们应该填写W-4表，员工扣缴证明。使用每位员工的表格W-4和联邦所得税预扣表在美国国税局第15号出版物中，计算雇员在联邦所得税中的欠款。

州和地方所得税因州和地方而异。您需要向您所在的州查询更多信息。

非税扣减额是多少？

接下来，确定您是否必须持有用于员工福利和其他非税扣减的额外资金。请记住，其中一些扣减是税前扣减，而另一些是税后扣减。

如果员工有税前扣除，在计算出他们的部分或全部税款之前，你将从他们的工资中减去这笔金额。这降低了他们的应税收入。税前扣除的例子包括健康保险费、一些退休计划和人寿保险费。

如果员工有税后扣除，在计算出他们的应纳税所得额后代扣代缴。税后扣除的例子包括罗斯退休计划和工资扣款。

根据税前还是税后，从员工工资中减去员工的非税扣减额。

总净值计算示例

假设您的员工是居住在亚利桑那州菲尼克斯市的单身申报人，其W-4表格上没有任何索赔要求。

该员工每小时挣15美元，每周工作40小时。你每周给员工发工资，他们的总工资是600美元。该员工不加班。

雇员的健康保险费是每周50美元。健康福利免征社会保障、医疗保险和所得税预扣。

您将扣留以下款项以确定员工的净薪酬：

健康保险费

因为健康保险费是税前扣除额，你需要先从员工的工资总额中减去50美元。

$600 – $50 = $550

使用550美元，而不是600美元来计算员工的税款。

联邦社会保险税

要确定员工工资中有多少用于FICA税，您需要将员工税前扣除额（550美元）后的工资乘以7.65%。

550x0.0765美元=42.08美元

从员工的总工资中预扣42.08美元的FICA税。

联邦所得税

使用出版物15中的所得税预扣税表确定员工的联邦所得税预扣税。在本例中，我们对一个索赔为零的申报人使用工资等级法。

对于每周至少550美元但不到560美元的工资等级，您每周扣缴54美元的联邦所得税。

国家所得税

在亚利桑那州，员工必须填写表格A-4，雇员的亚利桑那州预扣税选举。在这张表格上，他们可以从所列的工资总额中选择一个用于国家所得税的百分比。在本例中，假设员工选择扣缴其工资总额的2.7%作为州所得税。

将550美元乘以2.7%，确定雇员的州所得税预扣。

550x0.027美元=14.85美元

从员工工资总额中扣除14.85美元，用于缴纳州所得税。

地方所得税

凤凰城没有地方所得税。你不需要从雇员的地方所得税总工资中扣除任何东西。

找到净工资

为了计算净工资，我们需要扣除FICA税；联邦、州和地方所得税；从雇员的总工资中扣除医疗保险。

使用公式计算净薪酬，确定员工的净薪酬。

净工资=总工资-扣除额

以下是我们计算的预扣金额的汇总：

• 工资总额=600美元
• 健康保险费=50美元
• FICA税=42.08美元
• 联邦所得税=54美元
• 州所得税=14.85美元
• 地方所得税=$0

净薪酬=$600–$50–$42.08–$54–$14.85–$0

薪酬净额=439.07美元

该员工的净薪酬比其总薪酬低160.93美元。

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本文已从2016年10月19日的原始出版日期更新。

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