一旦你把表格W-2发给你的员工，你在明年之前就不用担心年度表格了。或者,你呢?如果你不知道如何填写表格W-2，你可能会遇到问题。

你的员工可能会来问你关于W-2表格的问题。而且，如果你的员工的W-2 Box 1值低于他们认为自己的收入，他们可能会认为你犯了一个错误。

准备好打破混乱了吗?请继续读下去，学习如何填写W-2表格，一栏一栏地填写，了解其中的含义。

如何填写W-2表格

你可能会把表格W-2的责任归结为一门科学。输入员工信息;发送副本给员工;向SSA和州、市或地方税务部门备案;第二年再来一次。

或者，您可能会花费数小时收集员工信息，并试图解读工资和税收报表。

无论您是否自行填写W-2表格，请使用工资软件，或者找税务人员，你应该知道如何填写W-2表。

总的来说，表格W-2框显示了身份识别、应纳税工资、扣缴税款和福利信息。

A-F框很简单。它们列出了你的企业和员工的身份信息。编号的盒子，盒子1-20，可能会变得有点棘手。

如果你想了解W-2表格的含义，请在下面详细说明每个表格的用途。

A栏:雇员的社会保险号

框A显示的是你雇员的社会保险号。社会安全号码是9位数字，格式化为XXX-XX-XXXX。

如果你的员工申请了社保卡，但还没有收到，不要把这一栏空着。相反，在社会保障局复印件的A栏写上“申请”。当员工收到他们的SS卡时，你必须签发纠正报税表．

B栏:雇主识别号码(EIN)

方格B显示你的雇主身份证号码。EINs是9位数字，结构类似于XX-XXXXXXX。

您在B栏中输入的数字与每位员工的W-2表格上的数字相同。美国国税局和SSA通过您独特的EIN来识别您的企业。

不要在表格W-2上使用你的个人社会保障号码。如果你没有雇主识别号码，申请EIN在提交W-2表格之前。然后在B栏注明“申请”。

C栏:雇主姓名、地址及邮政编码

C栏列出贵公司的名称和地址，进一步确认贵公司的业务。使用你公司的法定地址，即使它与你员工的工作地点不同。

如果你的地址和他们的工作地址不一样，你的员工可能会怀疑你的地址是否不正确。核实你的合法办公地址，并确保你的员工地址准确无误。

D栏:控制编号

框D可能是空白的，这取决于您的小企业是否使用控制编号。

表格W-2有一个控制编号，这样你就可以在内部保存它们的记录。如果您不使用控制编号，请将此框留空。

E和F栏:员工的姓名、地址和邮政编码

E框显示了员工的名字、中间的首字母和姓。参考雇员的SSN以正确输入他们的名字。

在F栏中输入员工的地址。

专栏1:工资、小费、其他补偿

框1报告员工的工资、小费和其他报酬。这是你一年付给员工的钱须缴纳联邦所得税。

不受联邦所得税约束的付款包括税前退休计划缴款、健康保险费用和通勤的好处．

你在表格1中填写的工资可能高于或低于表格W-2中的其他工资。这不是一个错误。

例如，员工的第1栏工资可能低于第3栏工资。一些税前福利可以免除联邦所得税，但并非如此社会保险税．

重要信息:2020您是否根据《家庭第一冠状病毒应对法案》(FFCRA)为员工提供带薪病假和/或探亲假?包括这里的带薪休假的金额。

专栏2:代扣联邦所得税

框2显示了你从雇员工资中扣缴了多少联邦所得税并汇入了美国国税局。

联邦所得税预扣是根据雇员的应税工资和申报情况。

如果你的员工对他们的退税金额或为什么他们欠税有疑问，告诉他们到框2。美国国税局将员工全年缴纳的联邦所得税与他们的总负债进行比较。

专栏3:社会保障工资

方框3显示需缴纳社会保障税的雇员工资总额。不包括第3栏中免税的税前扣除金额。

方框3中的数字不应高于社会保障工资基数．2020年，党卫军的工资基础是137,700美元。2021年，工资基数为14.28万美元。

如果你必须报告社会保障提示(第7栏)，那么第3栏和第7栏的总额必须低于2020年的13.77万美元(或2021年的14.28万美元，以在2022年提交)。

重要信息:2020如果您提供了FFCRA的带薪病假和/或探亲假，请包括方框3中的金额。

专栏4:扣缴社会保障税

框4显示你从雇员的社保工资和小费中扣了多少钱。

社会保障税的雇员部分是他们工资的6.2%，一直到SS工资基数。2020年框4不能超过$8,537.40 ($137,700 X 6.2%)。

重要信息:2020你是否根据2020年8月8日的行政命令推迟了员工的社会保障税?如果你没有预扣，请不要将递延社会保障税包括在框4中。在2021年从员工工资中扣缴递延社会保障税后，你必须提交W-2c表格。有关延期以及它如何影响W-2报告的更多信息，请查看我们的COVID-19资源中心．

专栏5:医疗保险工资和小费

在框5中输入该员工的医疗保险工资和小费收入。

一个员工的第5栏的价值通常与第4栏的金额相同。然而，没有医疗保险工资基础。如果雇员的收入高于社保工资基数，则框5中的数字高于框3。

例如，该员工赚了15万美元。员工的社保工资(框3)应该显示为2020年的13.77万美元，而框5(医疗保险工资和小费)显示为15万美元。

重要信息:2020如果您已支付FFCRA病假和/或探亲假，请包括方格5中的金额。

专栏6:预扣医疗保险税

框6显示你从员工工资中扣了多少钱医疗保险税．员工承担的医疗保险税是他们工资的1.45%。

框5中的金额乘以医疗保险税率应该等于框6。但如果员工年收入超过20万美元(单身)，他们的纳税义务应该更大。

如果你支付给雇员超过20万美元(单身)，你也应该从他们超过20万美元的工资中扣缴0.9%的额外医疗保险税率。

专栏7:社会保障小贴士

如果你的员工赚了小费并报告了，请在框7中输入金额。另外，把这些小费包括在1号和5号栏里。

同样，2020年第7和3栏的总额不应超过13.77万美元(或2021年的14.28万美元)。

框8:分配的小费

如果适用，请在框8中报告你分配给员工的技巧。分配的建议是你指定给员工的小费。不是所有的雇主都必须给员工小费。

不包括第1、3、5、7栏中第8栏的金额。分配的小费不包括在W-2表的应税收入中。员工必须使用4137年形成计算分配小费的税收。

盒9:(空白)

将第9栏留空。

专栏10:依赖医疗福利

你是否在家属照顾援助计划下给员工家属照顾福利?如果是，请将总额包含在第10栏中。

5000美元以下的家属医疗福利是免税的。超过5000美元的福利要纳税。如果你给了一名员工超过5000美元，在第1、3和5栏报告多余的部分。

专栏11:不合格计划

框11报告雇主从a非合格递延薪酬计划一个员工。

将分发数量也包括在框1中。

箱12:代码

有一些报税表盒12你可能需要写在员工的表格W-2上。如适用，请在第12栏中添加代码和金额。

这些法规和价值观可能会降低雇员的应税工资。

假设一名员工选择为退休计划贡献1000美元。你可以在第12栏中写D | 10000.00。

箱13:复选框

框13不应包括数值。相反，标记应用的方框。在13号框中有三个框:

• 法定的员工
• 退休计划
• 第三方的病假工资

例如，如果您输入框12代码D以显示雇员的退休供款，还应勾选“退休计划”框。

箱14:其他

请在第14栏内报告金额及说明，例如车辆租赁款项、国家残疾保险扣缴税款，扣除健康保险费。

重要信息:2020如果你为员工提供了带薪病假和/或探亲假，在第14栏中注明金额(例如，“病假工资受制于每天511美元的限制”)或在另一份声明中。

第15栏:国家|雇主的国家身份证号

和B栏一样，15栏标识了你公司的雇主身份证号码。但是，框15是特定于州的。用两个字母的缩写来标记你所在的州。然后，包括你的州EIN。

有些州不要求报告。如果你所在州没有报告要求，请将空格15留空。

如果你没有雇主的州身份证号码，而又需要，请联系你所在的州。

专栏16:国家工资、小费等

框16显示的是要缴纳州所得税的雇员工资。如果雇员在不征收州所得税的州工作，请将第16栏留空。

雇员的第16栏金额可能与第1栏金额不同。这不是一个错误。有些工资免征联邦所得税而不是州所得税。

专栏17:州所得税

请在第17栏报告你扣缴了多少州所得税。如果您没有预扣州所得税，请将第17栏留空。

第18栏:当地工资、小费等

如果你的员工的工资受制于地方所得税，将应纳税工资总额列于第18栏。如果员工在没有所得税的地区工作，请将此框留空。

您在第18栏中列出的金额可能与第1和16栏不同。

专栏19:地方所得税

在第19栏报告从员工工资中扣缴的任何地方所得税。如不适用，请留空。

框20:区域名称

方格20应显示城市或地区的名称。

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本文自2019年2月20日发表之日起进行了更新。

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