如果你的员工收到小费，重要的是要记住小费收入是要纳税的。员工必须报告他们收到的所有小费，你必须扣缴小费的工资税。
举报的小费税
员工可以直接从顾客那里得到小费，从信用卡支付的小费，或从提示池协议。
如果一个员工在一个月内收到了20美元或更多的小费，他们必须向你报告所有的小费，包括最初的20美元。报告他们的小费，员工可以使用表格4070，雇员给雇主的小费报告(中1244年出版)．员工必须在下个月的第10天向你报告每月的小费。他们只需把4070表格交给你就可以了。
报告建议都要交税。作为雇主，你必须预扣小费和正常工资的税。根据员工上报的小费和固定工资来计算应该扣多少。
小费以FITW税(联邦所得税预扣)，社会保障和医疗保险税收(见联邦保险捐税法税率)．举报的小费可能会被扣缴州和地方所得税。
你还必须支付雇主部分的FICA税。
你可以从员工的正常工资中预扣税款(包括小费的工资税)。因为提示信用在美国，雇员可能没有足够的工资来支付税款。如果没有足够的工资来扣缴所有的税款，按以下顺序扣缴税款:
- 对工资征收社会保障和医疗保险税
- 联邦工资所得税
- 对工资征收的州和地方税收
- 对小费征收社保和医疗保险税
- 对小费征收联邦所得税
- 对小费征收州和地方所得税。
在下一个工资期内预扣剩余的税款。员工也可以给你钱来支付他们欠的工资税和小费。
截止到年底，你将从雇员的工资支票中扣缴任何未缴所得税。然而，如果在员工报告小费的当月的第10个月之前，小费还没有缴纳社会保险或医疗保险税，你就不必收取这些税。将未收金额标记为您的调整941年形成．如果你不能在年底前收集到所有的税，员工可能需要预估税的支付．如果员工没有缴纳足够的税款，他们可能会被罚款。
在员工W-2表格，包括员工工资和报告的小费在框1。此外，显示任何未收的税。
分配小费税
如果你经营一家大型食品或饮料公司，你必须提供分配的建议如果工资发放期间的小费总额低于公司同期总收入的8%，就可以向员工支付。
如果你经营一家大型食品或饮料公司:
- 您的企业位于50个州或哥伦比亚特区。
- 顾客给小费是惯例。
- 在过去的一年里，你在一个典型的工作日雇佣了10名以上的员工。
分配的小费不需扣缴税款。您不会预扣税款，也不会对分配的小费作出税收贡献。你必须在每位员工表格W-2的第8栏中报告分配的小费。
员工应该使用4137年形成来计算他们分配的小费所欠的社会保障和医疗保险税。
服务费税
加在顾客账单上的服务费被认为是非小费工资。服务费用包括瓶装服务费用，大额聚会费用和送货费用。这些非小费工资不与小费工资一起报告;然而，他们仍然要缴纳所得税和联邦所得税。
我们的简单网上支付薪水软件可以让你输入员工的工资、工作时间和其他收入，比如小费。然后，我们会为您计算税金。我们保证准确性!今天就免费试用吧。
本文最初发表于2015年9月17日。